內部審計與控管體系 創業課程

內部審計與控管體系創業課程 — 防弊控管、防止舞弊的兩小時精華班

課程簡介

成長中的新創最怕「自己人坑自己」，員工舞弊、採購回扣、財務造假每年造成香港中小企損失超過10億。本課程教你建立簡單有效的內部控管體系，從雙簽核流程、分權制衡到不定期抽查，防範80%常見舞弊行為。透過風險導向審計、紅旗指標識別與異常通報機制，學員將掌握讓小團隊也具大企業防弊能力的實戰方法，避免「辛辛苦苦三年，一夜回到解放前」的內鬼風險。

適合對象：

• 員工超過10人、財務複雜化的成長期創業者

• 發現採購、庫存或費用異常的中小企業主

• 準備接受投資或上市審計的A輪/B輪企業

課程時間

共 2 小時（講解＋案例＋控管清單實作）

課程大綱

一、新創常見舞弊Top 5風險（20 分鐘）

二、雙簽核與分權制衡（25 分鐘）

最小權限原則：

實作：繪製你的企業「權限金字塔」（10分鐘完成）

三、異常監控與紅旗指標（25 分鐘）

自動化監控：Excel條件格式、Google Sheets警示、會計軟體報表

四、內部審計SOP建立（30 分鐘）

每月審計清單（創業者10分鐘完成）：

五、舞弊調查與處置流程（20 分鐘）

7步調查法：

1. 保密啟動：僅核心三人小組知會

2. 證據蒐集：文件、郵件、監視紀錄

3. 獨立會計：聘請第三方查帳

4. 當事人訪談：事實確認、非指控式

5. 法律諮詢：民事訴訟vs刑事告訴

6. 內部通報：事實陳述、不指名

7. 制度改善：補漏洞、防後患

六、立即執行計畫（10 分鐘）

• 本週：建立雙簽核流程，製作審計清單

• 30天：完成首次內部審計，發現3個改善點

• 90天：舞弊風險評分從「高」降至「中」

• Q&A與個別診斷

學員收穫

• 掌握新創Top 5舞弊風險識別與紅旗指標

• 建立雙簽核、分權制衡與每月審計SOP

• 能快速調查舞弊事件並採取法律行動

• 獲得防弊控管體系，讓小團隊具大企業安全水準